退休养老金的计算公式形式上是全国统一的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，个别人员还会有第三部分过渡性养老金。影响养老金的高低因素有很多，让我们看一下养老金的各个部分是如何计算的：

(资料图)

第一，个人账户养老金。

首先看个人账户养老金。个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金的计算方式是全国统一的，相对非常公平。60岁退休是139个月，50岁是195个月，55岁是170个月。

个人账户余额26.4万元，60岁、55岁、50岁退休，分别可以领取养老金1900元、1550元、1350元。

需要提醒的是，养老保险个人账户的计发月数在十四五期间将会修订完善，预计不再是上述月数了。

另外，养老保险个人账户每年都会领取记账利息，会越来越高的。记账利率相对非常高，2022年高达6.12%。也就是说如果现在有26.4万元的话，未来光利息就能高达1.5万元以上，更何况还要继续缴费。

第二，基础养老金。

基础养老金等于当地当年的养老金计发基数×（1＋本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

每一个地方的养老金计发基数是不一样的。仅就2022年的养老金计发基数而言，计发基数最高的是上海市高达11396元，另外还有北京、深圳超过1万元。计发基数最低黑龙江省只有5865元。

本人的平均缴费指数，实际上是当年的缴费基数÷当年上年度的社平缴费基数，有关比值求出的平均值称之为平均缴费指数。

一般来说，基础养老金在计发基数越高的地区退休是越划算的。这实际上产生了一种相同缴费不同待遇的情况，尤其是针对个人账户余额、缴费基数相同的情况下。